El modelo "Compre ahora, pague después" (BNPL) ha ganado adeptos en todo el mundo, ofreciendo a los consumidores una forma cómoda de adquirir bienes y servicios con pagos aplazados. Si desea establecer una plataforma BNPL en los EAU, es fundamental comprender y cumplir el marco normativo establecido por el Banco Central de los EAU (CBUAE). Este artículo describe los requisitos esenciales y las medidas necesarias para operar una entidad BNPL en los EAU.
Requisitos de autorización
Obtener una licencia
Para operar una plataforma BNPL, debe solicitar una licencia a la CBUAE. Este proceso implica presentar información detallada sobre la empresa, incluida su estructura de propiedad, equipo directivo, modelo de negocio y proyecciones financieras. La CBUAE revisará la solicitud para asegurarse de que la entidad propuesta cumple todos los requisitos reglamentarios.
Actividades permitidas
Una plataforma BNPL autorizada puede realizar las siguientes actividades de financiación:
- Financiación minorista, incluidos préstamos personales, tarjetas de crédito, préstamos para vehículos y créditos a corto plazo.
- Financiación hipotecaria, incluidas hipotecas residenciales e hipotecas comerciales
- Financiación mayorista, incluidos préstamos a grandes empresas, pequeñas y medianas empresas, microfinanciación, arrendamiento financiero y operativo y sistemas de protección salarial.
- Tarjetas de prepago
- Distribución de productos de terceros como agente; siempre que la Sociedad Financiera haya recibido la aprobación de la autoridad competente pertinente para la distribución de los productos de terceros en cuestión.
Es importante señalar que estas actividades deben cumplir las disposiciones de la sharia islámica si la entidad opera como sociedad financiera islámica.
Requisitos de capital
Una entidad BNPL debe mantener de forma continua una base mínima de capital para garantizar la estabilidad financiera y absorber posibles pérdidas, que será la mayor de:
- Fondos de capital agregados de veinte millones de dirhams (20.000.000 AED) o
- Fondos de capital agregados equivalentes al 5 por ciento del volumen de préstamos pendientes
Los Fondos de capital agregados se componen de las siguientes partidas:
- Capital desembolsado
- Reservas, excluidas la reserva de revalorización y el
- Beneficios no distribuidos
Los siguientes elementos deben deducirse de los Fondos de Capital Agregados:
- Pérdidas acumuladas y
- Buena voluntad
Medidas operativas y de cumplimiento
Gobierno corporativo
El marco de gobernanza de la plataforma BNPL debe ajustarse a los principios establecidos por la CBUAE. Esto incluye contar con un consejo de administración sólido, una estructura organizativa clara y funciones y responsabilidades definidas para garantizar una supervisión y gestión eficaces de la entidad.
Políticas y procedimientos internos
Las entidades de la BNPL deben desarrollar políticas y procedimientos internos exhaustivos que cubran:
- Ampliación del crédito
- Gestión, evaluación, tratamiento, supervisión y divulgación de riesgos
- Tecnologías de la información y seguridad
- Cumplimiento de las leyes, reglamentos e instrucciones pertinentes
- Remuneración e incentivos de los altos directivos y miembros del Consejo de Administración
- Externalización de actividades empresariales
Estas políticas deben revisarse y actualizarse periódicamente para adaptarlas a los cambios normativos y a las necesidades de la empresa.
Gestión de riesgos y controles internos
Implantar un sólido marco de gestión de riesgos para identificar, evaluar y mitigar diversos riesgos asociados a las operaciones de la BNPL. Esto incluye el riesgo de crédito, el riesgo operativo y el riesgo de liquidez. La entidad también debe disponer de controles internos para garantizar el cumplimiento de los requisitos reglamentarios y prevenir el fraude y las conductas indebidas.
Requisitos de liquidez
Las plataformas BNPL deben mantener activos líquidos suficientes para hacer frente a sus obligaciones a corto plazo y soportar tensiones de liquidez. La CBUAE exige a las empresas financieras mantener en activos líquidos una cantidad equivalente al 10% de sus pasivos agregados.
Restricciones a la exposición crediticia
Las entidades de la BNPL deben limitar la exposición crediticia a un único prestatario o a un grupo de entidades vinculadas a un máximo del 7% de los fondos de capital agregados de la entidad. El total de grandes exposiciones crediticias no debe superar el 100% de los fondos de capital agregados de la entidad financiera.
Protección de los consumidores
Garantizar un trato transparente y justo a los consumidores. Esto incluye la divulgación clara de los términos y condiciones, tipos de interés, comisiones y gastos asociados al servicio BNPL. La plataforma también debe contar con un sólido sistema de gestión de litigios y reclamaciones para resolver las disputas de los consumidores con rapidez y eficacia.
Informes reglamentarios y auditoría externa
Presentar periódicamente estados financieros y otros informes requeridos a la CBUAE para demostrar el cumplimiento continuo de los requisitos reglamentarios. Entre ellos se incluyen:
- Informes mensuales de información crediticia
- Estados financieros anuales
- Publicación de las cuentas anuales
- Informes anuales del Consejo y del accionariado
- Formularios de devolución de supervisión
Además, la plataforma de la BNPL debe someterse a una auditoría externa anual para garantizar la exactitud y fiabilidad de la información financiera.
Transparencia y divulgación
Mantener altos niveles de transparencia en todas las operaciones. Esto incluye la divulgación oportuna y precisa de los resultados financieros, las prácticas de gobernanza y cualquier cambio material en el negocio a las partes interesadas y las autoridades reguladoras.
Conclusión
Establecer una plataforma de BNPL en los EAU implica navegar por un complejo panorama normativo. Cumpliendo los requisitos de concesión de licencias, aplicando prácticas sólidas de gobernanza y gestión de riesgos y garantizando la protección del consumidor, podrá crear un negocio de BNPL conforme a la normativa y sostenible.
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