El gobierno australiano está ampliando su marco de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismoAMLCTF) para incluir a las "entidades del tramo 2", entre ellas las empresas de contabilidad.
Riesgos del blanqueo de capitales para los contables
La profesión contable es un objetivo destacado para los blanqueadores de capitales debido a su acceso a las finanzas de los clientes y a su capacidad para facilitar las transacciones. Con la incorporación de los contables al sistema AMLCTF AML, Australia pretende:
- Prevenir, detectar y desarticular el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo
- Alinearse con las normas mundiales establecidas por el Grupo de Acción Financiera Internacional (FATF).
- Proteger la economía australiana de la explotación delictiva
Estas medidas están diseñadas para dar a los contables las herramientas que necesitan para detectar actividades sospechosas y evitar que los delincuentes hagan un uso indebido de sus servicios.
Servicios cubiertos por las reformas del Tramo 2
El nuevo sistema cubre los servicios de alto riesgo ofrecidos por los contables, entre ellos:
- Los fondos de los clientes se mantienen en la cuenta fiduciaria de la empresa, excluidos los honorarios del contable
- Gestión de las cuentas bancarias de los clientes y realización de pagos en su nombre
- Gestión y contabilización de las retiradas de efectivo de los consumidores
- Creación o gestión de entidades jurídicas para clientes
Estas operaciones ejercen un enorme poder sobre las finanzas de los clientes, lo que las hace susceptibles de explotación. Los contables que ofrecen estos servicios reconocidos deben asumir obligaciones AMLCTF para con sus clientes.
Servicios no cubiertos por la reforma
Las nuevas normas no se aplican a los siguientes servicios de contabilidad:
- Asesoramiento sobre las responsabilidades de los directivos y la legislación laboral
- Las entidades comerciales se benefician de divisiones jurídicas y financieras centralizadas
- Los servicios internos implican que el contable y el cliente son la misma empresa
- Los contables individuales gestionan sus propias finanzas
El principio subyacente es que la persona que compra un servicio específico no puede también prestarlo.
Tramo 2 Cumplimiento AML para contables
Los contables deben tomar medidas proactivas para cumplir los nuevos criterios.
- Inscribirse en AUSTRAC: Los contables que presten servicios designados deben inscribirse en AUSTRAC.
- Desarrollar un programa CTF : Cree un programa basado en el riesgo que tenga en cuenta los tipos de consumidores, los servicios ofrecidos y el alcance geográfico.
- Realizar la diligencia debida con respecto al cliente (DDC): Confirmar la identidad de los clientes, evaluar las relaciones comerciales y comprender los objetivos de las transacciones.
- Llevar a cabo una DDC continua: Supervisar constantemente la conducta de los clientes para asegurarse de que las transacciones son coherentes con el conocimiento que se tiene de su organización y perfil de riesgo.
- Notificación de actividades sospechosas: Como exige la ley, cualquier transacción o actividad sospechosa debe comunicarse a AUSTRAC.
- Mantener registros detallados de las comprobaciones de DDC, informes de transacciones y otros documentos pertinentes AMLCTF .
Resumen
La profesión contable es un objetivo atractivo para los blanqueadores de dinero por su acceso a las finanzas de los clientes y su capacidad para organizar transacciones. Los contables pueden ayudar a prevenir los delitos financieros y defender la integridad del sistema financiero adhiriéndose a estos procesos y creando un sólido programa AMLCTF , todo ello manteniendo su reputación profesional.
Preguntas frecuentes
¿En qué consisten las reformas del Tramo 2?
Las Reformas del Tramo 2 son un paquete de cambios legislativos propuestos con el objetivo de ampliar el ámbito de aplicación de las leyes australianas contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo para incluir a más empresas y ocupaciones.
¿Qué sectores se verán afectados por las reformas del Tramo 2?
Las reformas del Tramo 2 afectarán a agentes inmobiliarios, comerciantes de metales preciosos, abogados, proveedores de servicios fiduciarios y empresariales y contables.
¿Cuándo entrarán en vigor las reformas del Tramo 2?
El calendario real de aplicación de las reformas del Tramo 2 viene determinado por el procedimiento legislativo. Las partes interesadas deberán estar atentas a los anuncios de las autoridades gubernamentales competentes, como el Centro Australiano de Informes y Análisis de Transacciones (AUSTRAC), para conocer las fechas y los periodos transitorios tras la aprobación de la Ley.
¿Por qué son necesarias las reformas del Tramo 2?
Las Reformas del Tramo 2 deben ajustarse a las normas mundiales establecidas por el Grupo de Acción Financiera Internacional (FATF), que recomienda que los países regulen las APNFD dentro de sus marcos AMLCTF AML financiación del AML y refuercen la capacidad de Australia para detectar, prevenir y combatir las actividades de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo.
¿Qué medidas deben tomar los sujetos obligados para cumplir las reformas del Tramo 2?
Las entidades reguladas deben llevar a cabo evaluaciones exhaustivas de los riesgos, desarrollar y aplicar programas sólidos AMLCTF , garantizar que los empleados reciban una formación adecuada sobre las obligaciones en AMLCTF y el programa de cumplimiento de la entidad, y establecer sistemas para notificar las actividades sospechosas y mantener registros de conformidad con los requisitos reglamentarios.
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