En Australia, las empresas sujetas a las leyes contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismoAMLCTF) deben aplicar un programa eficaz de supervisión de transacciones basado en el riesgo. Este programa es crucial para identificar actividades sospechosas, mitigar los riesgos potenciales y mantener el cumplimiento de los requisitos normativos establecidos por AUSTRAC (Australian Transaction Reports and Analysis Centre).
¿Por qué es esencial supervisar las transacciones?
Un programa de seguimiento de transacciones bien estructurado permite a su empresa:
- Identificar, mitigar y gestionar los riesgos de blanqueo de capitales y financiación delML/TF).
- Cumplir las obligaciones de diligenciadebidacon la clientela (OCDD) ydiligencia debida con la clientela (ECDD).
- Notificar los informes de asuntos sospechosos (SMR) a AUSTRAC de manera oportuna y conforme a las normas.
Creación de un programa de supervisión de transacciones basado en el riesgo
Los sujetos obligados deben documentar cómo supervisan las transacciones de los clientes en su programaAML . Los controles de seguimiento de las transacciones deben basarse en su evaluación de riesgos. Los sistemas de monitoreo de transacciones pueden ser manuales o automatizados considerando la:
- Tamaño y complejidad de la empresa
- Base de clientes y ubicaciones geográficas
- Servicios y productos ofrecidos
Componentes de un sistema eficaz de supervisión de transacciones
Su programa de supervisión de transacciones debería:
- Describir claramente cómo se identifican las transacciones sospechosas de los clientes.
- Especificar y documentar los sistemas y procedimientos que mitigan los riesgos ML/TF .
- Recopilar todos los datos pertinentes sobre los clientes y las transacciones para detectar actividades sospechosas.
- Configura sistemas para activar alertas en función de:
- Transacciones grandes, frecuentes o inusuales que puedan indicar un comportamiento sospechoso.
- Transacciones enviadas o recibidas desde países o regiones de alto riesgo.
- Estructuración de operaciones para evitar la obligación de declarar.
- Pagos relacionados con personas u organizaciones sancionadas.
- Actividades incompatibles con el perfil de riesgo de un cliente.
- Mayor vigilancia de los clientes previamente implicados en actividades sospechosas.
- Establezca procedimientos para revisar, investigar y escalar las alertas.
- Garantizar que todos los procesos estén bien documentados para mantener la coherencia y el cumplimiento.
- Aplicar la supervisión de las transacciones en todas las áreas del negocio, garantizando que se cubren todas las sucursales o locales.
- Documente detalladamente los procesos.
- Documentar y auditar cualquier proceso automatizado de supervisión de transacciones.
Gobernanza y supervisión eficaces
AUSTRAC espera que un programa de supervisión de transacciones cuente con una gobernanza, una supervisión y unos procesos sólidos que sean eficaces, sostenibles y repetibles. Para mantener la integridad y eficacia del programa, deben realizarse revisiones independientes con regularidad para evaluar su pertinencia permanente. Las revisiones deben garantizar que los procesos de supervisión de las transacciones se utilizan adecuadamente y siguen reflejando los riesgos actuales.
Integración de la información para comprender el perfil del cliente
Para gestionar eficazmente los riesgos ML/TF , su empresa debe utilizar todas las fuentes de información y procesos disponibles para supervisar los servicios prestados a los clientes. Entre ellos se incluyen los procedimientos de identificación de clientes, la supervisión de transacciones, la diligencia debida con el cliente mejorada (ECDD) y la elaboración de informes, todo lo cual contribuye a una comprensión holística del perfil de riesgo del cliente.
En lugar de funcionar de forma independiente, estos procesos deben trabajar juntos para garantizar una visión unificada del cliente. Las alertas activadas por la supervisión de las transacciones deben revisarse en el contexto del historial del cliente, incluidos los datos policiales, para garantizar una toma de decisiones informada.
Su empresa debe disponer de sistemas que permitan combinar de forma rápida y sencilla la información pertinente de los distintos equipos para proporcionar una evaluación exhaustiva del perfil de riesgo ML/TF del cliente. Esto garantiza que sus procesos de gestión de riesgos sean exhaustivos, eficientes y proactivos.
Revisión y garantía continuas del programa
Su programa de supervisión de transacciones debe revisarse continuamente para garantizar que se aplica a todos los servicios designados en todo momento. Esto implica:
- Garantizar que no se produzcan interrupciones en los procesos posteriores AMLCTF AML cuando se introduzcan cambios en los sistemas.
- Asegurarse de que los cambios en el sistema que puedan afectar al cumplimiento de la normativa sean aprobados por la alta dirección.
- Mantener procesos de aseguramiento que documenten y mapeen completamente los sistemas CTF .
Las revisiones periódicas deben confirmar que el programa funciona según lo previsto, utiliza datos completos y se adapta a las nuevas metodologías ML/TF . En los casos en que surjan problemas, las empresas deben garantizar una resolución rápida para evitar incumplimientos, ya que dichos incumplimientos podrían tener implicaciones significativas para otras obligaciones en AMLCTF .
Mejora continua de la supervisión de las transacciones
Las actualizaciones y perfeccionamientos periódicos son esenciales para adelantarse a la evolución de los riesgos ML/TF . Los sistemas automatizados de seguimiento de las transacciones deben integrar las tipologías y métodos delictivos emergentes para garantizar que siguen siendo eficaces. Además, cualquier problema identificado en el sistema debe abordarse con prontitud, incluida la cobertura retrospectiva de las transacciones anteriores afectadas por la avería.
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